Entenda a definição de enquadramento tributário e identifique qual é o mais adequado para a sua empresa. Saiba tudo sobre o assunto em nosso guia do NEX!
Pequenos empresários que operam de forma inconsciente sobre os seus tributos acabam pagando mais e se sujeitam a burocracias desnecessárias. Isso atrapalha o crescimento do negócio e diminui exponencialmente o lucro.
Aprenda tudo sobre a escolha certa do enquadramento tributário para poupar tempo e recursos da sua empresa, a seguir.
Saiba tudo sobre enquadramento tributário simples nacional, como mudar o regime tributário quando necessário e mais. Boa leitura!
O enquadramento tributário de uma empresa é o conjunto de regras que definem a maneira como os impostos serão pagos ao governo.
É muito importante tributar seus produtos corretamente para que os impostos estejam de acordo com os rendimentos obtidos. Assim, você evita pagar taxas desnecessárias e garante a eficiência do seu processo de precificação de produtos.
São três os principais tipos de regimes tributários do Brasil, confira:
O Simples Nacional foi criado para simplificar o recolhimento de impostos sobre micro e pequenas empresas.
Ou seja, microempresas e pequenas empresas, que possuem faturamento de até R$360 mil e R$4,8 milhões ao ano, respectivamente, podem optar pelo enquadramento tributário Simples Nacional.
Esse regime possui uma das menores quantidades de impostos e é ideal para os negócios que estão iniciando sua jornada, além de contar com facilidades na negociação de dívidas com o fisco.
Um ponto de atenção sobre o regime tributário Simples Nacional é que os impostos são taxados de acordo com o faturamento e não com base no lucro obtido.
Portanto, o empresário precisa cumprir com o pagamento dos impostos mesmo em situações de prejuízo.
O enquadramento tributário Lucro Presumido está disponível para qualquer empresa, desde que o negócio não fature mais de R$78 milhões ao ano.
Nesse regime tributário, os tributos são recolhidos conforme a previsão de lucros de uma empresa em determinado período, e não com base no lucro real obtido.
O regime tributário Lucro Real é calculado a partir do lucro de empresas com faturamento anual acima de R$78 milhões.
As empresas que optam pelo regime do lucro real são as que possuem muitas despesas com aluguéis e matéria-prima, fatores que diminuem consideravelmente a margem de lucro.
Cada empresa tem particularidades que devem ser levadas em consideração na hora de optar por um enquadramento tributário.
Características como tamanho, faturamento, área de atuação e outros aspectos devem ser analisados, de preferência junto a um contador ou consultor fiscal.
Empresas que estão começando costumam optar pelo Simples Nacional por conta das facilidades e baixa incidência de taxas. Contudo, é possível mudar de regime conforme necessário.
Como mencionei no tópico anterior, caso você opte pelo Simples Nacional no início da sua jornada e, em seguida, o seu negócio cresça de forma que esse regime não o contemple mais, ou por qualquer outra razão perceba que seria melhor mudar para outro regime, é possível fazer essa alteração.
O mesmo vale para outros tipos de enquadramento tributário. Lembre-se apenas de sempre conferir as vantagens e desvantagens de cada modalidade antes de formalizar a mudança.
Apurando algumas informações é possível escolher o regime mais adequado para a sua empresa neste momento. Calcule a previsão de faturamento, a previsão de despesas operacionais, a previsão da Margem de Lucro e o total que será gasto com funcionários.
De forma geral, retorno a dizer que empresas em seu primeiro ano acabam optando pelo Simples Nacional.
Principalmente se o negócio se encaixa com essas questões:
Lembrando que é na fase do planejamento que sua empresa deve avaliar, de preferência junto a um profissional de contabilidade, a sua melhor alternativa em termos de tributação, que pode variar entre os valores apurados e até mesmo sazonalidades.
De modo geral, a escolha do enquadramento tributário deve ser reavaliada todo final de ano.
Além da possibilidade da situação da empresa ter mudado durante o ano, o prazo para a mudança do enquadramento tributário ocorre anualmente no mês de janeiro, sendo que o novo regime deve permanecer pelos próximos 12 meses.
Para fazer a mudança do enquadramento tributário, basta acessar com antecedência o site da Receita Federal e optar pelo desligamento da situação atual, escolhendo outro regime tributário para iniciar.
Levando em consideração que a partir do momento que você perceber que as tributações estão comprometendo sensivelmente a saúde financeira da sua empresa, você deve se preparar para fazer a alteração do regime tributário assim que possível.
Avaliar e escolher corretamente o enquadramento tributário para sua empresa é importante para não pagar impostos além do necessário.
Sendo que uma empresa optante do regime tributário mais adequado evita problemas com o fisco e burocracias perfeitamente evitáveis.
Agora que você entende a diferença entre os três principais regimes tributários do país, conte nos comentários por qual você vai optar.
E se ainda não se decidiu, aproveite o espaço para tirar todas as suas dúvidas!
Edson
Oi, eu sou o Edson Macari! Estou aqui para ajudar a simplificar a gestão de seu pequeno comércio. Vou escrever sobre assuntos relacionados à gestão, ao atendimento, à equipe e a tudo o que envolve seu dia a dia como comerciante. Ficarei feliz em receber suas sugestões!
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