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Capital de giro: o que é, importância e passo a passo de como calcular

O Capital de Giro é o nome que se dá aos recursos financeiros que uma empresa necessita para manter a sua rotina operacional.

O Capital de Giro é o nome que se dá aos recursos financeiros que uma empresa necessita para manter a sua rotina operacional. 

Ao longo deste texto, eu falo sobre a importância do capital de giro, sua função, como calcular e mais. Boa leitura!

O que é e como funciona o capital de giro de uma empresa?

De modo geral, o capital de giro se refere ao conjunto de recursos que um comércio precisa ter para que continue funcionando. 

Sendo que esses recursos não se tratam necessariamente de dinheiro em espécie. 

Esses são alguns investimentos que podem ser considerados como parte do conjunto de capital de giro:

  • Valores em caixa.
  • Estoque de produtos.
  • Ações (capital social)/Títulos no tesouro.
  • Saldo em conta bancária.
  • Dinheiro de vendas a prazo.

Ou seja, o capital de giro regula a saúde financeira de uma empresa, sendo que dá oportunidade para criar melhores condições de venda (como vendas no cartão de crédito), além de garantir o pagamento de fornecedores, salários, impostos e todas as despesas fixas.

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Entenda a função do capital de giro

Uma vez que o Capital de Giro se trata de todo o montante financeiro fundamental para que uma empresa continue operando normalmente, é possível afirmar que a função do capital de giro é sustentar o negócio no mercado. 

Sendo assim, o capital de giro cobre todas as necessidades mais básicas para que um comércio tenha o mínimo necessário para não interromper as atividades, mesmo em caso de possíveis imprevistos.

Qual a importância do capital de giro?

Até aqui eu falei sobre a importância do capital de giro para manter os processos rotineiros de um negócio, mas ele também opera impulsionando o potencial de um comércio das seguintes maneiras:

  • Possibilita oferecer condições atrativas de venda aos clientes, como vendas a prazo, débito para clientes e meios alternativos de pagamento.
  • Garante uma boa relação com fornecedores, assegurando o pagamento de mercadorias e a manutenção do estoque
  • Facilita o pagamento de impostos, mantendo um negócio na legalidade e facilitando a obtenção de recursos por meio de instituições financeiras.
  • Mantém em dia o pagamento do salário dos funcionários, proporcionando um ambiente de trabalho saudável.

Os 3 tipos de capital de giro

capital e giro 3 tipos

Capital de giro próprio

O capital de giro próprio é relativo à quantia da qual uma empresa dispõe para cumprir com pagamentos de curto prazo. 

Ou seja, se refere ao valor que um negócio tem para se bancar, sem necessidade de adquirir ajuda externa.

Quando se inicia o processo de abertura de uma empresa, é comum absorver alguns gastos antes de começar a obter lucro. 

É exatamente por isso que é necessário calcular o capital de giro próprio para conseguir efetuar o pagamento do compromissos e manter a empresa funcionando durante o período inicial, especialmente em segmentos que trabalham com vendas a prazo, pois existe uma janela de tempo até o dinheiro entrar no caixa.

Capital de giro líquido

O capital de giro líquido é o valor reunido de todos os ativos circulantes (recursos que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro) e passivos circulantes (projeções de despesas da empresa). 

Ele é usado para medir a liquidez de curto prazo da empresa, ou seja, a facilidade com a qual um ativo pode ser convertido em valores.

Capital de giro permanente

O capital de giro permanente é o volume mínimo de ativos circulantes necessário para manter um comércio em suas condições normais de funcionamento. 

Refere-se à estratégia de investir em produtos com alta liquidez, para que se possa converter em dinheiro assim que necessário;

Capital de giro negativo é sempre ruim?

Quando o capital de giro aparece negativo significa que a empresa está tendo mais gastos do que está recebendo.

Isso sugere que não será possível quitar todos os compromissos de um determinado período.

Porém, o capital de giro negativo não é necessariamente ruim. 

Caso seu comércio ainda esteja no período inicial, ou expandindo, é normal gastar mais e absorver mais custos. 

Essa situação se torna preocupante quando se estende por períodos mais longos.

Apenas um pequeno grupo de negócios tende a ter um capital de giro negativo e ainda assim se manter bem. 

Geralmente são grandes redes de fast food, que devido à alta rotatividade de estoque e ao recebimento imediato do pagamento por clientes, geram caixa com muita rapidez. Supermercados também acabam operando com capital de giro negativo por muito tempo.

Entendendo a fórmula de capital de giro

Para saber qual o capital de giro necessário para sua empresa e entender como ele é calculado, vou usar de exemplo o Capital de Giro Líquido:

Capital de Giro Líquido = Ativos Circulantes - Passivos Circulantes

Ou seja, basta subtrair o montante de passivos circulantes dos ativos circulantes e obtemos o capital de giro líquido. 

Sendo que os ativos são todos os bens que uma empresa possui e pode reverter em dinheiro, e os passivos são todas as dívidas e obrigações. 

Como calcular a necessidade de capital de giro [Passo a Passo]

A análise da necessidade de capital de giro lhe mostra se a empresa tem o capital de giro necessário para manter seus compromissos a curto prazo. 

Ela deve ser feita frequentemente a fim de evitar imprevistos e garantir um fluxo de caixa eficiente.

Passo 1: Somar contas receber ao valor em estoque

Some todo valor que tem a receber de vendas a prazo ao valor investido em estoque. 

Passo 2: Deduzir contas a pagar

O valor final das contas programadas subtrai o montante de contas a receber e investimento em estoque.

Passo 3: Identificar a necessidade de capital de giro

Após os dois primeiros passos é possível identificar o valor em moeda que está faltando ou sobrando para o período determinado.

No caso do resultado ser negativo, há uma necessidade de buscar recursos de terceiros. 

Para resultados positivos, não há necessidade de recorrer a empréstimos ou outra ajuda financeira.

Exemplo prático de capital de giro

Vamos usar de exemplo uma loja de roupas: considere que sua loja conta com R$ 10 mil de ativos circulantes e R$ 6 mil de passivos circulantes, terá, então, R$ 4 mil em capital de giro.

Agora vamos supor que, em um determinado período, os ativos da sua loja de roupas acumulem R$ 15 mil. 

Porém, os passivos chegam a R$ 17 mil. Isso significa que sua  empresa necessita de R$ 2 mil para suprir o capital de giro. 

Cabe aqui, estudar se foi um período adverso e a possibilidade de obter um empréstimo.

Reforçando que os valores usados neste exemplo são puramente hipotéticos e não refletem o cenário ideal de uma loja de roupa. 

Apenas passam uma ideia prática de como o capital de giro atua no cotidiano de um comércio.

Como fazer a gestão do capital de giro da sua empresa

capital de giro como fazer gestao da sua empresa

Antecipar os recebíveis

Antecipar recebíveis consiste em trocar recebíveis futuros por um depósito à vista. 

Ou seja, trata-se de quando uma empresa antecipa o dinheiro que ainda vai receber, aumentando a liquidez, ao custo de uma taxa aplicada ao valor do recebível. 

Essa é uma prática comum de empresas adquirentes, responsáveis pelas maquininhas de cartão

Negociar com fornecedores

Para ter um capital de giro eficiente, é necessário estar alinhado com os seus fornecedores.

Além de abrir espaço para negociação de prazos, uma boa relação com o fornecedor garante condições de pagamento mais atrativas, descontos e até melhores insumos, por exemplo, além de permitir que o fluxo de caixa fique saudável e o capital de giro mais favorável.

Controlar o estoque

Manter um estoque exagerado coloca sua empresa sob o risco de não ter liquidez o suficiente, à medida que um estoque escasso faz você perder vendas por falta de produtos. 

O estoque concentra grande parte dos seus investimentos e requer muita atenção.

Fique sempre de olho nas demandas dos clientes e nunca deixe que seus produtos mais procurados sumam das prateleiras. 

Mantenha apenas uma quantidade estratégica dos produtos com menor circulação.

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Além de gerar, com precisão, relatórios essenciais para calcular o seu capital de giro e garantir a saúde financeira do seu negócio. 

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Conclusão

Relembrando mais uma vez, o capital de giro é fundamental para garantir o pleno funcionamento de uma empresa, mesmo em períodos de crise. 

Além disso, o capital de giro é um indicador de desempenho bem realista. 

Ele determina, inclusive, se é momento para uma expansão, ou se é o caso de enxugar os gastos e procurar ajuda externa. 

Os termos de contabilidade podem gerar bastante confusão e o capital de giro é um recurso muito importante para ficar na dúvida. 

Caso algo não tenha ficado claro o suficiente, deixe um comentário ou entre em contato através das redes sociais! 

Edson

Oi, eu sou o Edson Macari! Estou aqui para ajudar a simplificar a gestão de seu pequeno comércio. Vou escrever sobre assuntos relacionados à gestão, ao atendimento, à equipe e a tudo o que envolve seu dia a dia como comerciante. Ficarei feliz em receber suas sugestões!

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